用語集

口座。銀行や取引所で個人や法人が持つ識別口座。

資産のことです。会計やファイナンシャルプランニングで使用される用語です。

残高。会計や銀行で使われる用語。

B/S（貸借対照表）とは、企業のある時点における資産・負債・純資産の状況を示す財務諸表です。企業の財務状態や資本構成を把握するために使われます。

BPS（Book Value Per Share）は、企業の純資産を発行済株式数で割って算出する指標で、1株あたりどれだけの資産価値があるかを示します。企業の財務的な安定性や株価の割安・割高を判断する際に活用されます。 […]

C/F（キャッシュフロー計算書）とは、企業の一定期間における現金の流れを示す財務諸表です。営業活動・投資活動・財務活動ごとの現金収支を把握することで、企業の資金繰りや支払い能力を分析できます。

信用。金融取引における信頼関係や貸付与信を表す。

預金。銀行に預けられたお金のこと。

EPS（Earnings Per Share）は、企業の当期純利益を発行済株式数で割って算出する指標で、1株あたりどれだけの利益を生み出しているかを示します。企業の収益力や成長性を評価する際に用いられます。 算出方法 E […]

株主資本。会社における出資者の持ち分。

国内で生み出された付加価値の合計額。経済規模を示す代表的な指標。

住宅ローン。住宅購入のために金融機関から借りるお金。

iDeCo（イデコ）とは、個人型確定拠出年金のことで、自分で積み立て・運用して将来の年金を作る制度です。掛金が全額所得控除の対象となるなど、節税効果が高いのが特徴です。

投資。将来の利益を見込んで資金を出す行為。

J-REIT（ジェイリート）は、投資家から集めた資金をもとにオフィスビルや商業施設、住宅などの不動産へ投資し、その賃料収入や売却益を分配する金融商品です。少額から不動産投資ができる仕組みとして、多くの投資家に利用されてい […]

政策金利。中央銀行が金融政策上の基準とする金利。

Liabilityとは、主に「負債」や「法的責任」を意味する用語で、会計や法律、ビジネスの分野で使われます。文脈によって意味が異なる点が特徴です。 会計上の意味 会計では、ライアビリティは企業が将来支払う義務のある負債を […]

投資信託。多くの投資家から集めた資金をまとめて運用する仕組み。

MVA（Market Value Adjustment）とは、変額保険や年金などで解約時の払戻金を市場金利の変動に応じて調整する仕組みです。金利が変動すると払い戻し額も変わります。

純利益。収益から費用を差し引いた最終的な利益。

NISA（ニーサ）とは、株式や投資信託などの運用益が非課税になる制度です。通常は利益に約20％の税金がかかりますが、NISA口座での運用分は一定の範囲内で税金がかかりません。

金融派生商品の一種で、将来の売買権を取引する契約。

PBR（株価純資産倍率）とは、株価が1株あたりの純資産の何倍になっているかを示す指標です。PBRが1倍未満なら株価が純資産より割安と判断されることがあります。

PER（Price Earnings Ratio）とは 株価収益率。株価が1株あたりの利益の何倍になっているかを示す指標。計算式：PER = 株価 ÷ 1株あたりの利益（EPS）。PERが高いと将来の成長期待が高い株、低 […]

資産運用における投資配分の全体構成。

P/L（損益計算書）とは、企業の一定期間の収益と費用をまとめ、最終的な利益や損失を示す財務諸表です。売上高や営業利益、経常利益、当期純利益などを確認できます。

量的緩和。中央銀行が市場に資金を供給する金融政策。

RM投資信託（追加型国内公募株式投資信託）とは、追加型の国内公募株式投資信託の一種で、投資家が購入・追加購入を随時行えるタイプの投資信託です。主に国内株式を投資対象とし、市場環境に応じて分散投資を行うことで、資産形成を支 […]

ROA（Return on Assets）とは総資産利益率。企業が保有する総資産を使ってどれだけ利益を上げているかを示す指標。計算式：ROA = 当期純利益 ÷ 総資産 × 100。ROAが高いほど、効率的に資産を運用し […]

ROE（Return on Equity）とは自己資本利益率を示すもので、株主資本に対してどれだけ利益を上げたかを示す指標です。高いROEは効率的に資本を運用していることを意味します。

ROI（Return on Investment）とは投資利益率のことで、投資に対してどれだけ利益が出たかを示す指標。ROI = 利益 ÷ 投資額 × 100

TTB（Telegraphic Transfer Buying rate）とは、銀行が顧客から外貨を「買う」際に適用する為替レートです。一般的に、TTBはTTMより低く設定されます。

TTM（Telegraphic Transfer Middle rate）とは、銀行が用いる為替レートの基準値で、TTS（外貨売り）とTTB（外貨買い）の中間のレートです。ニュースなどで見かける「仲値」がこれに該当します […]

TTS（Telegraphic Transfer Selling rate）とは、銀行が顧客に外貨を「売る」際に適用する為替レートのことです。一般的に、TTSはTTMより高く設定されます。

財務報告データの電子的標準形式（eXtensible Business Reporting Language）で企業の財務データ（決算書など）をコンピュータが読み取りやすい形で公開するための国際標準フォーマットです。簡単 […]

yieldとは利回りのことで、投資に対して得られる利益の割合。

ゼロ金利政策のことです。景気刺激を目的に金利を極端に低く設定する政策となります。

個人事業主やフリーランス向けの確定申告方式のひとつ。税制上の特典あり。

アクティブ運用とは、市場平均を上回るリターンを狙って銘柄選定や売買を積極的に行う運用手法です。運用者の分析力や判断力が成果に直結します。

アセットアロケーションとは、資産を株式・債券・現金など複数の資産クラスに分散して配分することです。目的やリスク許容度に応じて最適な比率を決めます。

育児休業（育休）とは、原則として子どもが1歳になるまで取得できる休業制度です。一定の条件を満たすことで、最長2歳まで延長できる場合があります。

育児休業給付金（いくじきゅうぎょうきゅうふきん）とは、育児のために休業した労働者に対して、休業中の生活を支える目的で支給される給付金で、雇用保険制度の給付の一つです。

育児休業手当金（いくじきゅうぎょうてあてきん）とは、育児休業中の生活を支えるために支給される給付と誤って呼ばれることがありますが、正式な制度名は育児休業給付金です。

遺族補償給付（いぞくほしょうきゅうふ）とは、労働者が仕事中や通勤中の事故で死亡した場合に、その遺族の生活を支えるため支給される給付です。これは労働者災害補償保険制度（労災保険）の給付の一つです。

遺族補償年金とは、労災保険に加入していた労働者が業務上の事故や病気で死亡した場合に、遺族に支給される年金です。生活の安定を目的としています。

インパクトローンとは、社会的・環境的な課題の解決に資する事業に対して提供される融資です。利益だけでなく社会的効果を重視した資金調達の手段です。

株式の保有者が企業から受け取る配当金のことです。

確定申告とは、1年間の所得や税金を自分で計算し、税務署に申告して納税する手続きです。給与所得者でも副業や医療費控除などがある場合は必要になります。

家族療養費付加金は、被保険者の被扶養者（家族）が医療機関で療養を受けた際に支給される家族療養費に対して、健康保険組合が独自に上乗せして支給する給付金です。自己負担の軽減を目的とした付加給付の一種です。 制度の適用範囲 こ […]

会社の所有権を示す証券。投資対象として取引される。

基礎控除（きそこうじょ）とは、所得のあるすべての納税者が一定額を所得から差し引くことができる所得控除で、所得税の負担を軽減するために設けられている制度です。制度の内容は国税庁が定めています。

キャッシュフローとは、一定期間におけるお金の流れ（収入と支出）のことです。プラスであれば資金に余裕があり、マイナスであれば資金繰りの見直しが必要になります。

休業補償給付とは、業務上のケガや病気で働けなくなった期間中に、給与の一部を補償する労災保険の給付です。原則として休業4日目以降から支給されます。

教育訓練給付金とは、雇用保険法に基づき、働く人のスキルアップやキャリア形成を支援するために、対象講座の受講費用の一部を支給する制度です。資格取得や専門知識の習得を後押しすることを目的としています。 制度の適用範囲 雇用保 […]

金融サービス提供法とは、金融商品やサービスの提供に関する規制やルールを定め、消費者保護や金融市場の健全性を確保する法律です。

金融商品取引法とは、投資者保護と金融市場の健全性維持を目的とした法律です。企業の情報開示、金融業者の登録制度、取引ルールなどが定められています。

源泉徴収は、給与や報酬を支払う側があらかじめ税金を差し引いて国に納める仕組みです。これにより、従業員は毎月の給与から所得税が自動的に引かれます。

原価法とは、資産を取得や建設に要した費用を基準に評価する方法です。土地や建物の簿価評価などで用いられることがあります。

源泉徴収票（げんせんちょうしゅうひょう）とは、1年間に支払われた給与額や差し引かれた所得税額などを記載した書類で、会社が従業員に交付します。所得税の計算や確定申告などで使用されます。

高額療養費制度は、医療費の自己負担額が一定の限度額を超えた場合に、その超過分が払い戻される制度です。健康保険法などに基づき、被保険者やその家族の医療費負担を軽減することを目的としています。 制度の適用範囲 この制度は、健 […]

控除とは、課税される所得から差し引くことができる金額のことです。例えば、生命保険料控除や医療費控除などがあり、税金の負担を軽くする仕組みです。

公的医療保険制度（こうてきいりょうほけんせいど）とは、病気やけがをしたときに医療費の一部を保険で負担し、医療費の自己負担を軽減するための社会保険制度です。代表的な制度に健康保険制度や国民健康保険があります。

国が運営する年金制度で、国民年金や厚生年金が含まれる。

高年齢求職者給付金（こうねんれいきゅうしょくしゃきゅうふきん）は、雇用保険法に基づき、65歳以上で離職した人に対して支給される給付金です。一般の失業手当（基本手当）とは異なり、一時金として支給されるのが特徴です。 支給対 […]

個人情報保護委員会は、個人情報の適正な取扱いを確保するために設置された独立性の高い行政機関です。個人情報保護法に基づき、事業者や行政機関に対する監督や指導を行い、個人の権利利益の保護を目的としています。 組織の役割 この […]

固定金利とは、借入期間中ずっと同じ金利が適用される仕組みです。返済額が一定で計画を立てやすい反面、市場金利が下がっても返済額は変わりません。

固定資産税は、土地・家屋・償却資産などの固定資産を所有している人に対して課される地方税です。毎年1月1日時点の所有者に対して、市町村（東京23区は都）が課税します。 課税対象 固定資産税は、次の資産に対して課されます。 […]

雇用保険（こようほけん）とは、労働者が失業した場合や育児・介護などで働けない場合に、生活や再就職を支援するための給付を行う公的保険制度です。代表的な給付に失業等給付（いわゆる失業保険）があり、ハローワークを通じて手続きし […]

雇用保険法（こようほけんほう）は、労働者が失業した場合や育児・介護などで働けなくなった場合に、生活の安定と再就職の促進を図ることを目的とした法律です。失業給付（基本手当）をはじめ、さまざまな給付制度を通じて労働者を支援し […]

財形住宅貯蓄とは、勤労者が給与天引きで積み立て、住宅購入やリフォーム資金として利用できる制度です。非課税のメリットがあり、住宅取得資金を計画的に準備するのに適しています。

財形年金貯蓄とは、勤労者が給与天引きで積み立て、老後の年金資金として活用できる制度です。一定の条件を満たすと利息が非課税となり、計画的な老後資金の準備に適しています。

再就職手当とは、雇用保険法に基づき、失業給付の受給中に早期に再就職した場合に支給される給付金です。受給者の生活安定と就業意欲の向上を目的としています。 制度の適用範囲 失業保険（基本手当）を受給している人が対象です。 特 […]

財務3表とは、P/L（損益計算書）、B/S（貸借対照表）、C/F（キャッシュフロー計算書）の3つの財務諸表のことです。企業の経営状況を総合的に分析する際に利用されます。

産前産後休業（産休）とは、出産予定日の6週間前（多胎妊娠の場合は14週間前）から、出産後8週間まで取得できる休業制度です。母体保護を目的としています。

地震保険料控除（じしんほけんりょうこうじょ）とは、地震保険の保険料を支払った場合に、その一定額を所得から差し引くことができる所得控除です。

失業保険（しつぎょうほけん）とは、退職後に働く意思と能力があるにもかかわらず仕事が見つからない人に対して、生活を支えるため一定期間お金（基本手当）が支給される、雇用保険制度の給付制度です。

社会保険料控除（しゃかいほけんりょうこうじょ）とは、健康保険料や年金保険料などの社会保険料を支払った場合に、その全額を所得から差し引くことができる所得控除です。

収益還元法とは、不動産や事業の将来予想収益を現在価値に割り引いて評価する方法です。主に投資用不動産の価格算定で用いられます。

収支相等の原則とは、保険料収入と保険金・給付金支出のバランスを保つ原則です。保険会社は、将来の支払いに備え、適正な保険料を設定することが求められます。

住宅金融支援機構とは、住宅ローンの円滑な供給や低利融資の提供などを行う公的機関です。主に民間金融機関と連携して住宅ローン商品を提供しています。

syokibokigyokyosaitouakkekinn-kojo 住宅ローン控除（じゅうたくろーんこうじょ）とは、住宅ローンを利用して住宅を取得した場合に、年末のローン残高に応じた一定額を所得税などから差し引くことが […]

居住地の自治体に納める税金。前年の所得に応じて計算される。

出産手当金（しゅっさんてあてきん）とは、出産のために会社を休み給与が支払われない期間に、生活を支えるために支給される給付金です。健康保険制度の給付の一つで、出産前後の一定期間に支給されます。

障害補償給付とは、業務上のケガや病気が原因で身体に障害が残った場合に支給される給付です。障害の程度に応じて一時金または年金形式で支給されます。

小規模企業共済等掛金控除（しょうきぼきぎょうきょうさいとうかけきんこうじょ）とは、小規模企業共済制度や個人型確定拠出年金などの掛金を支払った場合に、その全額を所得から差し引くことができる所得控除です。

小規模事業者経営改善資金とは、小規模事業者が設備投資や運転資金の改善を行う際に、日本政策金融公庫などから融資を受けられる制度です。事業の安定・成長を支援します。

傷病手当金（しょうびょうてあてきん）は、業務外の病気やけがで働けない場合に健康保険から支給される給付です。加入している健康保険（協会けんぽや健康保険組合）から給与の約3分の2が支給され、最長1年6か月受け取れます。

新NISAとは、2024年から始まった新しいNISA制度のことです。つみたて投資枠と成長投資枠の2つがあり、非課税期間が無期限になり、より長期の資産形成がしやすくなりました。

生活保護法とは、生活に困窮する人々に対して、最低限の生活を保障するための公的制度です。医療費や住宅費、生活費などが給付の対象となります。

政策金利とは、中央銀行が金融政策の一環として設定する短期金利のことです。景気や物価の安定を目的に金利を上下させ、経済全体に影響を与えます。

生命保険とは、被保険者が死亡した場合や高度障害状態になった場合などに、保険金が支払われる保険です。万一の際の生活保障や、家族の経済的負担を軽減することを目的としています。

生命保険料控除（せいめいほけんりょうこうじょ）とは、生命保険や個人年金保険などの保険料を支払った場合に、その一定額を所得から差し引くことができる所得控除です。主に年末調整や確定申告で適用され、所得税や住民税の負担を軽減す […]

全国健康保険協会（協会けんぽ）とは、中小企業の会社員やその家族が加入する公的医療保険制度です。病院の診療費が一部負担で受けられるほか、出産手当金や傷病手当金といった給付もあります。

葬祭料とは、業務上の事故で労働者が死亡した場合に、遺族に葬儀費用の一部として支給される労災保険の給付です。

相続税とは、亡くなった人の財産を相続や遺贈によって受け取った人に課される税金です。基礎控除額があり、一定の金額以下なら相続税はかかりません。

贈与税とは、個人から財産をもらったときに、そのもらった人に課される税金です。年間110万円までは基礎控除があり、それを超えた金額に税金がかかります。

貸借対照表（B/S）とは、企業のある時点における資産・負債・純資産の状況を示す財務諸表です。企業の財務状態や資本構成を把握するために使われます。

長期優良住宅は、長期間にわたり良好な状態で使用するための措置が講じられた優良な住宅について、国が認定する制度です。耐久性や省エネ性、維持管理のしやすさなどの基準を満たすことで、住宅の質の向上と資産価値の維持を目的としてい […]

ディスクロージャー制度とは、企業が財務状況や経営情報を投資者へ適切に公開する仕組みのことです。情報開示を通じて投資者の判断材料を提供し、公正な市場運営を促進します。

デュレーションとは、債券価格が金利変動の影響をどれだけ受けるかを示す指標です。一般的にデュレーションが長いほど、金利変動による価格の変動幅が大きくなります。

取引事例比較法とは、類似資産の過去の取引価格を参考にして評価対象の資産価値を算定する方法です。不動産鑑定でよく用いられます。

日経平均株価とは、日本の代表的な株価指数で、東証プライム市場に上場する主要225銘柄の株価をもとに算出されます。日本の株式市場の動向を示す指標として広く使われています。

日本政策金融公庫とは、中小企業や創業者、農林漁業者向けに低利融資や保証を提供する政府系金融機関です。民間金融機関で借りにくい場合の資金調達手段として利用されます。

日本投資者保護基金とは、証券会社が破綻した場合に、投資者の資産を一定範囲で補償する制度です。投資者の財産を守り、安心して投資できる環境づくりを目的としています。

給与所得者の年間の所得税を精算するための手続き。

配偶者控除（はいぐうしゃこうじょ）とは、納税者に所得の少ない配偶者がいる場合に、一定額を所得から差し引くことができる所得控除です。

配偶者特別控除（はいぐうしゃとくべつこうじょ）とは、配偶者の所得が配偶者控除の対象を少し超える場合でも、所得に応じて段階的に所得控除を受けられる制度です。どちらも国税庁が定める所得税の制度です。

発行済株式とは、企業が発行し、投資家に割り当てた株式の総数のことです。企業の所有割合や株主構成を把握する際の基礎データになります。

パッシブ運用とは、市場指数（インデックス）に連動する投資を行う手法です。指数に沿った運用を目指すため、売買回数が少なく低コストで投資できます。

バリュー投資とは、株価が企業の本質的価値よりも割安になっている銘柄を選んで投資する手法です。長期的に価値が反映されることを期待して保有します。

ハローワークとは、仕事を探している人に職業紹介や雇用保険の手続き、就職支援などを行う国の機関です。正式名称は公共職業安定所で、厚生労働省が運営しています。

非課税とは、本来は課税対象となり得る取引や所得であっても、法律の規定により税金が課されないことをいいます。主に所得税法や消費税法などで定められています。 制度の適用範囲 非課税は、社会政策的配慮や行政目的などにより、特定 […]

非課税給付とは、所得税や住民税が課されない給付金のことです。出産手当金や育児休業給付金などがこれに該当します。

日雇労働求職者給付金（ひやといろうどうきゅうしょくしゃきゅうふきん）は、雇用保険法に基づき、日々雇用される労働者（日雇労働者）が失業した場合に支給される給付金です。日雇という働き方の特性に配慮し、短期的な生活の安定を支え […]

標準報酬月額（ひょうじゅんほうしゅうげつがく）とは、健康保険や厚生年金保険の保険料や給付額を計算するために、実際の給与額を一定の区分に当てはめて決める基準となる金額です。健康保険制度や厚生年金保険制度で用いられます。

付加給付は、法定の給付に加えて、健康保険組合などが独自に上乗せして支給する給付のことです。主に健康保険法に基づく給付を補完し、被保険者の自己負担軽減を目的としています。 制度の適用範囲 付加給付は、主に健康保険組合に加入 […]

不正競争防止法は、事業者間の公正な競争を確保するために、不正な手段による競争行為を規制し、事業者の利益や消費者の信頼を保護することを目的とした法律です。営業秘密の保護や模倣品の排除などを通じて、健全な市場環境の維持を図り […]

物納財産は、相続税を金銭で納付することが困難な場合に、金銭の代わりに国へ引き渡して納付する財産のことです。相続税法に基づき、一定の条件を満たした場合に認められる制度です。 制度の適用範囲 物納は、延納（分割払い）によって […]

扶養控除（ふようこうじょ）とは、納税者に養っている家族（扶養親族）がいる場合に、その人数や年齢に応じて一定額を所得から差し引くことができる所得控除です。主に国税庁が定める所得税の制度として設けられています。

フラット35Sとは、フラット35のうち、省エネルギー性や耐震性など一定の条件を満たす住宅を対象に、一定期間金利が引き下げられる優遇制度です。長期固定金利で返済計画を立てやすいのも特徴です。

フラット35とは、住宅金融支援機構と民間金融機関が提供する、最長35年の全期間固定金利型住宅ローンです。返済額が一定で将来の計画が立てやすいのが特徴です。

応援したい自治体に寄付をすることで、所得税や住民税の控除を受けられる制度です。寄付先からは特産品などの返礼品がもらえることもあります。

変動金利とは、市場の金利動向に合わせて定期的に金利が変わる仕組みです。金利が下がれば返済額も減りますが、上がると負担が増えるリスクがあります。

ポートフォリオ理論とは、複数の資産に分散投資することでリスクを抑えつつリターンを最大化する投資理論です。リスクとリターンのバランスを数理的に分析します。

法律上の権利義務を持つ団体のことです。日本では　① 営利法人（利益を目的とする）事業で利益を出し、株主や出資者に分配できる法人　② 非営利法人（利益分配できない）利益は出せますが、社員や理事に分配できない法人とで分かれて […]

ボトムアップ・アプローチとは、個別企業の業績や財務状況などの詳細分析から投資対象を選ぶ方法です。市場全体の動向より企業の価値に注目します。

マーケット・ニュートラル運用とは、株式市場の上下動に関わらず利益を狙う運用手法です。買いポジションと売りポジションを組み合わせて市場リスクを中立化します。

マイナポータルとは、行政手続きや自分の税・社会保障などの情報をオンラインで確認できる政府運営のウェブサービスです。デジタル庁が中心となって運営しています。

サービスや商品の提供前に支払う金銭のことです。

予定事業費率とは、保険会社が契約管理や募集にかかる費用を保険料に反映させるための比率です。経費を見込んだうえで保険料を計算します。

予定死亡率とは、保険契約者が一定期間内に死亡すると見込まれる確率を統計的に算出した数値です。保険料の計算やリスク管理に使われます。

リスクパリティ運用とは、各資産のリスク量が均等になるように配分する運用手法です。資産クラス間のリスクをバランスさせることで安定したリターンを目指します。

療養補償給付とは、労働者が業務上のケガや病気になった場合に、必要な医療費を労災保険から支給される給付です。医療費が自己負担なく受けられます。

労働安全衛生法（ろうどうあんぜんえいせいほう）は、労働者の安全と健康を確保し、快適な職場環境を形成することを目的とした法律です。労働災害の防止や健康管理、作業環境の改善などを事業者に義務付けています。 法律の適用範囲 こ […]

労働基準法（ろうどうきじゅんほう）は、労働者の労働条件の最低基準を定め、労働者の保護を図ることを目的とした法律です。賃金や労働時間、休憩・休日などの基本ルールを定め、使用者に対して適正な労働環境の確保を義務付けています。 […]

労働者災害補償保険（労災保険）とは、業務中や通勤途中の事故、病気によるケガや死亡に対して、労働者やその家族に給付を行う公的保険制度です。

ロジックマッシュアップとは複数の処理ロジックやアルゴリズムを組み合わせて、新しい処理や解決方法を作る考え方を指します。 概念の概要 ロジックマッシュアップとは、既存のアルゴリズムや処理手順を単独で使うのではなく、それらを […]

ワンストップ特例とは、ふるさと納税などで確定申告をせずに寄付控除を受けるための手続きです。寄付先が5団体以内であれば、申請書を提出するだけで控除が適用されます。