FP2級 2023年9月 学科試験｜第2問 過去問解説 「ライフプラン作成に用いる各種係数の適否」
※本情報は解説作成時点のもので、閲覧時点では法改正等により情報が変更になっている場合がございます。
あらかじめご理解いただければ幸いです。
正解は「C.一定の利率で複利運用しながら一定期間、毎年一定金額を受け取るために必要な元本を試算する際、毎年受け取りたい金額に乗じる係数は、資本回収係数である。」です。
資本回収係数は、元本から年金を回収する場合に使用する係数であり、この記述は不適切です。年金受取や積立額試算にはそれぞれ適切な係数（終価係数、年金終価係数、減債基金係数）を用いる必要があります。
この記事では、FP2級学科試験（2023年9月）で出題された過去問の第2問「ライフプラン作成に用いる各種係数の適否」について、試験対策の観点からわかりやすく解説します。
ライフプランで用いられる主な係数
ライフプラン作成では、終価係数・年金終価係数・資本回収係数・減債基金係数などを用いて、元利合計額や必要積立額、年金額を計算します。各係数の意味と用途を正しく理解することが重要です。
問われているポイント
この問題では、「資本回収係数の用途を誤った記述が不適切である」という点が正しいかどうかが問われています。
気を付けてほしい点（勘違いしやすいポイント）
- 終価係数：現在の元本を将来に増やす試算に使用
- 年金終価係数：毎年積立額の将来価値を計算する際に使用
- 資本回収係数：元本を一定期間で回収する場合に使用
- 減債基金係数：将来目標額を達成するための毎年積立額を計算する際に使用
補足
各係数の定義や用途を混同すると不適切な計算結果となるため、FP試験では正確に識別できることが求められます。
FP試験での出題パターン
FP2級・3級では、ライフプラン作成や資産計画における係数の識別問題が毎回出題されます。
係数の定義・計算方法・用途を理解しておくことが必須です。
この知識が使われている問題
まとめ
- 資本回収係数は元本を回収する場合に使用し、年金受取額や積立額計算には適さない
- 終価係数・年金終価係数・減債基金係数は用途に応じて使い分ける