FP2級 2024年1月 実技試験｜第38問 過去問解説 「投資信託の個別元本計算」
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あらかじめご理解いただければ幸いです。
正解は「A.10,500円」です。
RQファンドの個別元本は、購入時の基準価額と手数料を考慮して計算した加重平均額で求められます。FPは投資信託の個別元本計算のルールを理解することが重要です。
この記事では、FP2級実技試験（2024年1月）で出題された第38問「投資信託の個別元本計算」について、試験対策の観点からわかりやすく解説します。
個別元本の計算手順
・個別元本＝（購入金額＋購入手数料）の合計 ÷ 購入口数の合計
・今回の計算では:
2021年5月：購入金額=10,000円×250万口/1万口=25,000,000円＋手数料55,000円=25,055,000円
2022年9月：購入金額=11,000円×100万口/1万口=11,000,000円（手数料なし）
2023年3月：購入金額=12,000円×50万口/1万口=6,000,000円＋手数料13,200円=6,013,200円
合計購入額＝25,055,000+11,000,000+6,013,200=42,068,200円
合計口数＝250万+100万+50万=400万口
個別元本＝42,068,200÷400,0000=10,500円
問われているポイント
この問題では、投資信託の購入時手数料を含めた個別元本を正確に計算できるかが問われています。
加重平均で計算すること、手数料を加えることが重要です。
気を付けてほしい点（勘違いしやすいポイント）
- 手数料を加えずに計算してしまうミス
- 購入口数の合計で割ることを忘れる
- 円未満の端数処理を忘れる
補足
FPは個別元本計算を正確に行うことで、譲渡所得計算や投資信託の損益管理に活用できます。
FP試験での出題パターン
FP2級・3級では、投資信託の個別元本や取得単価の計算問題が頻出です。購入手数料の取り扱いや加重平均計算を確実に理解しておくことが必要です。
この知識が使われている問題
まとめ
- 個別元本＝（購入金額＋手数料合計）÷合計口数
- 今回のRQファンド個別元本は10,500円
- FPは個別元本を理解して、譲渡所得計算や投資信託管理に役立てる