【FP2級 2024年9月 実技試験】第1問の解説
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あらかじめご理解いただければ幸いです。
正解は「C.税理士の登録を受けていないFPが、生前贈与を検討している相談者に対し、有料の相談業務において、贈与税に関する一般的な税法の説明と仮定の事例を用いた税額の計算方法を解説した。」です。
FPは幅広い知識を活用して助言できますが、弁護士法・金融商品取引法・税理士法・社会保険労務士法など関連業法を順守する必要があります。個別代理や書類作成を行わない場合、税法に関する一般的な説明は適法です。
この記事では、FP2級実技試験（2024年9月）第1問「FPの行為に関する適否」について、試験対策の観点からわかりやすく解説します。
FPが順守すべき関連業法
FPは業務にあたり、弁護士法・金融商品取引法・税理士法・社会保険労務士法などを遵守し、各資格者の独占業務を侵さない範囲で助言を行うことが重要です。
問われているポイント
この問題では、FPが有資格者でなければ行えない業務と、一般的説明や仮定事例で行える助言の範囲を正しく識別できるかが問われています。
気を付けてほしい点（勘違いしやすいポイント）
- 法律事件の代理や示談交渉は弁護士資格が必要
- 個別の投資判断助言は投資助言・代理業登録が必要
- 税法の一般的説明や仮定事例での計算解説は適法
- 社会保険の申請書作成は社会保険労務士資格が必要
補足
FPが行えるのは助言・説明であり、報酬を得て個別代理や書類作成を行うことは違法です。
FP試験での出題パターン
FP2級・3級では、関連業法を理解して、FPが行える行為・行えない行為を識別する問題が定期的に出題されます。特に税務・金融商品・社会保険・法律分野は必須です。
この知識が使われている問題
まとめ
- 弁護士・金融商品取引・社会保険労務士の独占業務はFPが代行不可
- 税法の一般説明や仮定事例での計算解説はFPでも可能
- 本問ではCのみが適切