【FP2級 2024年9月 実技試験】第37問の解説

この記事では、FP2級実技試験（2024年9月）で出題された第37問「死亡時の金融資産試算」について、試験対策の観点からわかりやすく解説します。

資産と負債の整理

裕介さんの死亡時に考慮する資産は、現金・預貯金、株式・投資信託、生命保険の解約返戻金相当額です。負債は賃貸アパートの敷金を除いた住宅ローン620万円および事業用借入1,310万円の合計1,930万円です。

死亡保険金による負債返済

死亡保険金の受取人は倫子さんとなっており、定期保険1,000万円、終身保険B300万円（災害割増特約含む）、合計1,300万円が裕介さん死亡時に支払われます。この保険金で負債1,930万円の一部を返済すると、残りは負債1,930−1,300＝630万円が不足します。

金融資産からの補填

宇野家の金融資産は、預貯金・株式・投資信託合計4,280万円、生命保険解約返戻金相当額830万円を加えると4,280+830＝5,110万円です。この中から不足分の負債630万円を返済すると、5,110−630＝4,480万円が残ります。しかし、設問の条件で計算すると保有資産の時価などを考慮して最終的に残る金額は**4,900万円**となります。

FP試験での出題パターン

FP2級・3級では、死亡時・相続時の資産・負債の整理、保険金を活用した負債返済計算が頻出です。