【FP3級 2024年1月学科試験】第42問の解説

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あらかじめご理解いただければ幸いです。

正解は「A.500円」「B.200円」です。
収益分配金700円のうち、基準価額下落分200円が元本払戻金（特別分配金）、残りの500円が普通分配金となります。

この記事では、FP3級学科試験で出題される「投資信託の収益分配金の分類」について、試験対策の観点から解説します。

Contents

収益分配金の分類

投資信託の収益分配金は、普通分配金と元本払戻金（特別分配金）に分かれます。基準価額の下落分を元本払戻金として扱い、それ以外は普通分配金です。

普通分配金＝分配金－基準価額下落分
元本払戻金＝基準価額下落分

本問では、分配金のうち普通分配金と元本払戻金を正しく区別できるかが問われています。

FP試験では、追加型株式投資信託の分配金の分類に関する問題が出題されます。