【FP3級 2024年1月 実技試験】第18問の解説
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あらかじめご理解いただければ幸いです。
正解は「B」です。
退職一時金を一定期間で均等に取り崩す場合、年利を考慮した年金現価係数を使って年間取り崩し額を計算します。本問では500万円を年利1.0%、5年間で取り崩す場合、適切な係数を使うと年間取り崩し額は1,030,200円となります。
この記事では、FP3級実技試験（2024年1月）で出題された第18問「退職一時金の年利考慮による均等取り崩し額」について、試験対策の観点からわかりやすく解説します。
均等取り崩し額の計算方法
・均等取り崩し額＝退職一時金 ÷ 年金現価係数
・年金現価係数は、年利と期間に応じて選択
・本問の計算例：500万円 ÷ 4.85 ≒ 1,030,200円
問われているポイント
この問題では、「複利運用を考慮して退職一時金を均等に取り崩す場合の年間取り崩し額を計算できるか」が問われています。
気を付けてほしい点（勘違いしやすいポイント）
- 単純割り算ではなく、年利を考慮して年金現価係数を使用すること。
- 係数の選択を間違えない。
- 税金や端数処理の条件を問題文に従う。
FP試験での出題パターン
FP3級実技試験では、退職金や一時金を年利を考慮して一定期間で取り崩す問題が出題されます。年金現価係数を正しく使う計算力が必要です。
この知識が使われている問題
まとめ
- 退職一時金を均等に取り崩す場合、年利を考慮した年金現価係数を使用。
- 年間取り崩し額＝退職一時金 ÷ 年金現価係数で計算。
- 本問の年間取り崩し額は1,030,200円。