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あらかじめご理解いただければ幸いです。
年末調整が終わると、会社から渡されるのが「源泉徴収票」。。。でも、実際に中身をじっくり見たことはありますか？この書類には、あなたの1年分の収入や税金の情報、そして「節税のヒント」がぎっしり詰まっています。 この章では、源泉徴収票の読み方から、来年の節税計画を立てる具体的なステップまで、先生と一緒に徹底解説していきます。
1. 源泉徴収票って何？どこを見ればいいの？
生徒
先生、この紙（源泉徴収票の事）って毎年もらうけど、数字ばっかりで正直よくわからないです…。
先生
源泉徴収票は、1年間の「給与」「控除」「税金」のまとめ表です。 つまり、あなたの所得と税金の“通信簿”なんですよ。
会社があなたの代わりに国へ納めた「所得税」の内容をまとめたものが、源泉徴収票です。 所得税は年末調整で最終確定されるため、その結果がここに反映されています。
源泉徴収票は「1年分の給与と税金の明細」。
あなたの年収・所得・控除・税額のすべてがこの1枚に集約されています。
源泉徴収票サンプル
主な項目の意味を理解しよう
| 項目名 | 意味 |
|---|---|
| ① 支払金額 | 1年間に会社から支払われた給与・賞与の総額（＝年収） |
| ② 給与所得控除後の金額 | 給与収入から自動的に差し引かれる「必要経費」相当分を除いた金額 |
| ③ 所得控除の額の合計 | 社会保険料・扶養控除・生命保険料控除などの合計額 |
| ④ 源泉徴収税額 | 会社が1年間に天引きした所得税の合計額 |
| ⑤ 扶養親族の数 | 年末調整で申告した扶養家族の人数 |
生徒
「支払金額」ってボーナス(賞与)も含まれてるんですね。 年収＝手取りじゃないんだ…！
先生
そうです。手取りは、社会保険料や所得税、住民税などを引いた後の金額です。 だから、源泉徴収票を見ると“本当の課税対象額”がわかるんですよ。
2. 源泉徴収票で「節税ポイント」を探そう
多くの人が「なんとなく見るだけ」で終わってしまう源泉徴収票ですが、 実は節税のヒントが隠されている重要な書類です。
チェックすべき3つの箇所
- 所得控除の額の合計 → 控除を最大限活用できているか？
- 扶養親族の数 → 家族の変更を正しく反映できているか？
- 源泉徴収税額 → 所得税が高すぎる・安すぎる理由を確認
年末調整では反映されない控除もあります。
医療費控除、ふるさと納税（寄附金控除）、住宅ローン控除初年度などは、確定申告が必要です。
生徒
なるほど、年末調整で終わりじゃないんですね。確定申告とセットで見るのが大事かも。
先生
その通り！年末調整でカバーしきれない控除を確定申告で補うと、節税効果がさらに高まります。
3. 来年に向けての節税計画を立てる
源泉徴収票を「終わりの書類」として見る人が多いですが、 本当は“来年の節税戦略を立てるための資料”なんです。
ステップ1：控除の取りこぼしを見つける
前年の源泉徴収票で控除が少なければ、次年度に見直すチャンス。 たとえば、iDeCoや生命保険の加入額を調整すれば、節税額が変わります。
控除を「最大化」するには、早めの対策が肝心。
iDeCo・NISA・保険・扶養などは“年の途中”から動いても効果あり！
ステップ2：課税所得を把握して、節税余地を測る
| 年収（給与） | 課税所得の目安 | 税率 | 節税策の方向性 |
|---|---|---|---|
| 400万円 | 約200万円 | 10％ | 保険料控除・iDeCoが効果的 |
| 600万円 | 約350万円 | 20％ | 扶養・住宅ローン控除の活用 |
| 800万円 | 約500万円 | 23％ | 寄附金控除やNISA投資で調整 |
生徒
なるほど、税率が上がると控除の効果も大きくなるんですね。
先生
そうです。だから“どの控除をどれだけ使うか”を意識して計画を立てるのがポイントです。
4. 来年の手取りを増やす「節税アクションプラン」
- 扶養控除：子どもや親の扶養条件を毎年確認
- 保険控除：更新時期に控除証明書をチェック
- iDeCo：年初から拠出すれば1年分の節税効果UP
- ふるさと納税：年末ギリギリよりも早めに実行
節税は「年末の調整」ではなく「年始の準備」から始まる。 翌年の源泉徴収票を見て「今年はここを改善しよう」と考える癖をつけよう。
5. 源泉徴収票を家計管理に活かす
源泉徴収票は税金の資料だけでなく、家計のバランスを見直すヒントにもなります。
たとえばこんな分析ができる！
- 前年より「支払金額」が減っていたら → 収入ダウン要因を確認
- 「所得控除の額」が増えていたら → 節税努力が成果を出している
- 「源泉徴収税額」が高い → 税率が上がったか、控除が足りていない可能性
家計簿アプリに「源泉徴収票の金額」を入力すると、税金・支出の可視化がしやすくなる。 データを“生活の改善ツール”として活かそう。
6. まとめ｜「見るだけ」で終わらせない源泉徴収票
源泉徴収票はただの“通知書”ではありません。 あなたの税金とライフプランをつなぐ最強の節税教材です。
- 源泉徴収票＝自分の税金の成績表
- 控除・税率を確認して、翌年の節税戦略を立てよう
- 節税は年末ではなく「年の始め」から動くのがコツ
生徒
これまで源泉徴収票なんて見ても意味ないと思ってました…。
先生
見方を知ると、税金の仕組みが見えるようになります。 来年の節税は、もう始まっているんですよ！
先生
いかがでしたでしょうか。今回のコラムが、制度やお金について考えるきっかけになっていれば幸いです。お金や働き方の悩みは、制度そのものよりも「誰に相談したらいいか分からない」ことが一番の不安になりがちですよね。 私たちはキャリアや働き方に悩む方が、自分らしい選択をできるよう支援する活動も行っています。もし「今の働き方、このままでいいのかな？」と感じたら、お気軽にご相談お待ちしています！
給与所得の源泉徴収票（PDF/Excel）
先生
以下は国税庁が配布している正式な様式です。参考になれば幸いです。
